Algunos estadounidenses perderán la popular exención fiscal del plan 401(k) con un importante cambio en las normas de jubilación a partir de 2026

Una popular exención fiscal para trabajadores cercanos a la edad de jubilación que les permite realizar contribuciones adicionales de recuperación cambiará el próximo año, lo que limitará el acceso a algunas personas con altos ingresos.

El IRS emitió nuevas regulaciones el mes pasado para implementar una disposición de la ley SECURE 2.0 de 2022, que exige que las personas con altos ingresos que obtuvieron $145,000 o más en ingresos brutos como individuos el año anterior realicen contribuciones de recuperación al plan 401(k) en cuentas Roth después de impuestos a partir del año fiscal 2026.

Bajo las normas, que permanecerán vigentes hasta el año fiscal 2025, los trabajadores de 50 años o más podían realizar sus contribuciones de recuperación al plan 401(k) en una cuenta tradicional antes de impuestos o en una cuenta Roth después de impuestos, según sus preferencias y lo que permita su plan de jubilación.

Realizar aportaciones de recuperación antes de impuestos permitía a los trabajadores recibir una exención fiscal por adelantado mediante una deducción para reducir sus ingresos imponibles. Sin embargo, este cambio significa que las personas con altos ingresos que superan el umbral de ingresos no tendrán esa opción a partir del año fiscal 2026.

Las aportaciones de recuperación se realizan además de las aportaciones normales a las cuentas 401(k).

En 2025, los trabajadores mayores de 50 años que cumplan los requisitos podrán realizar aportaciones adicionales de $7,500 a su 401(k) en aportaciones de recuperación, además del límite estándar de $23,500 para los trabajadores menores de 50 años.

También existe un límite más alto para los trabajadores de entre 60 y 63 años, que pueden realizar aportaciones de recuperación de hasta $11,250 en 2025.

Los trabajadores cuyos planes de jubilación patrocinados por el empleador no ofrezcan actualmente opciones de Roth 401(k) podrían no poder realizar aportaciones de recuperación hasta que una esté disponible.

El Wall Street Journal informó que las empresas han estado incorporando opciones Roth 401(k). Fidelity ahora las incluye como opción en el 95 % de sus planes administrados, frente al 73 % de hace dos años. Por otro lado, el 86 % de los planes 401(k) administrados por Vanguard ofrecen una Roth.

Si bien los ahorradores que aportan a cuentas 401(k) tradicionales reciben una desgravación fiscal inicial, sí deben pagar impuestos sobre la renta por futuros retiros.

En cambio, las aportaciones a cuentas Roth carecen de la desgravación fiscal inicial, pero ofrecen crecimiento y retiros libres de impuestos.